根据《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》和《安徽省人民政府关于加强审计工作的意见》，我局派出审计组，对郎溪县截至2019年6月贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计。本次重点审计了郎溪县1项政策措施的落实情况，具体为2018年度“四好农村路”建设实施情况；抽查了10个单位、75个项目，涉及财政资金3951.41万元，其中中央资金1306.3万元。

一、跟踪审计发现的主要问题

1、2018年度部分安防项目未按计划完工

2018年省市交运部门下达我县农村公路安全生命防护及危桥改造工程建设计划（以下简称“安防工程”）共计27个，建设规模111.05km。其中：县乡道安防工程15个，80.5km；县乡道危桥改造项目1个，0.0019km；村道安防工程项目11个，30.547km。

截至审计时，县乡道危桥改造项目1个、村道安防工程项目11个均未开工，正处于招投标阶段。据县农路局反映，11个村道安防工程未完成原因为上级安防计划于2018年11月才下达到我县，计划下达时间较迟；县乡道危桥改造项目未完成原因为当时配套资金未及时落实到位，无法实施。

2、项目资金管理不规范。如拨付梅渚镇、十字镇2018年度项目建设畅通工程资金在财务账面未专项核算，不能清晰反映资金的支付和结余情况。

此举不符合交通运输部《农村公路资金监督管理办法》“第二章 第七条 .......管理单位要做到专项管理、专项核算、专项拨付；建设单位要做到专户存储、专项核算，专款专用”资金管理规定。

3、项目工程款支付票据不符合规定

如：建平镇张钱村支付2018年撤并建制村路面硬化张家弄路工程款18.7万元、毕桥镇支付2018年老村道路加宽桂李路塘龙路工程款12万元均由施工单位开具市购收据，未按规定开具税务发票，

以上不符合《中华人民共和国发票管理办法》“第十九条　销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。”

二、审计建议和意见

1、针对2018年度部分安防项目未完工的问题，建议县交通运输局抓紧时间实施项目，保证道路通车安全。

2、对梅渚镇、十字镇资金核算不规范的问题，两镇应尽快予以纠正，严格按照《农村公路资金监督管理办法》，对畅通工程专项资金做到单独核算；对建平镇、毕桥镇工程款支付票据不符合规定的问题，两镇应及时将三联单更换为正式发票。

三、以前阶段跟踪审计反映问题的整改情况

郎溪县政府高度重视跟踪审计发现的问题，截至2019年6月底，以前反映的已经到达整改期限的1个问题中，已经全部整改。

对本报告指出的问题，请相关单位自收到本报告之日起60日内组织整改完毕，并将整改结果书面反馈至郎溪县审计局。