县委、县政府高度重视县人大常委会的审议意见，县委审计委员会专题听取整改情况报告，县委书记嵇文明确指出要加大审计整改督办工作力度，夯实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任和审计机关的督促检查责任，县长洪琳在审计局调研时强调一定要做好审计整改的“下半篇文章”，各部门要做到通力协作。县政府常务会专题研究部署审计发现问题整改工作，要求相关责任单位切实增强落实审计问题整改的自觉性和主动性，将落实审计整改与推动单位改革创新、内部治理管理控制相结合，全面梳理审计发现问题，县委审计委员会办公室建立健全审计整改工作台账和对账销号清单，逐条逐项落实整改，实行“不结不销”的闭环管理。为压紧压实整改责任，县审计局联合县人大预算工委对相关单位审计查出问题整改情况进行了重点跟踪督查，确保审计发现问题整改工作取得实效。各部门充分认识审计整改工作的重要性,认真落实整改主体责任，把审计整改摆在突出位置，按立行立改、分阶段整改和持续整改的分类整改工作要求狠抓整改落实，均在规定的时间内提交了整改报告，整改工作收到了比较突出的成效。至2023年11月底，审计工作报告反映的六大类45个明细问题中，已整改到位的33个、持续整改中的问题有12个。通过整改，促进调账处理金额613.41万元，其他整改金额10701.78万元。审计整改质量和成效明显。

一、本级财政管理审计发现问题整改情况

（一）关于“预算未及时落实部门单位”的问题。已完成整改。一是加强预算管理，做实做细预算编制内容，从2023年预算编制开始，县财政部门已将有明确使用单位和金额的代编预算项目全部列入单位年初预算，严格控制代编预算规模，降低代编预算占比。二是进一步加强支出预算管理，加快预算资金的拨付进度，代编预算尽量在6月30日之前分配下达，切实提高资金的使用效率。

（二）关于“部分项目支出预算执行率较低”的问题。已完成整改。县财政局已对2022年项目资金进行全面清理，对预算执行率低于50%的17个项目共计5198万元，已全部收回县财政统筹使用。

（三）关于“‘一卡通’基础数据维护工作仍有欠缺”的问题。已完成整改。县财政局已对错误信息更正，今后将加强与主管部门、镇财政所之间的对接配合，及时更新“一卡通”信息，保证各项惠农补贴的准确、及时、高效发放。

（四）关于“对超标配备固定资产审核不严”的问题。已完成整改。县财政局根据各单位资产人员配比情况，审核资产配置申请，截至2023年11月底不予配置电脑31台、打印机9台，核减电脑8台、相机2台。下一步将严把资产配置数量审核关，指导单位充分挖掘现有资产使用潜力，加强调剂使用，减少资产重复配置，提升资产使用效益。

二、部门预算执行审计发现问题整改情况

（一）关于“无预算或超预算支出”的问题。已完成整改。县交运局、县住建局制定出台了预算管理办法。县交运局在2023年的预算编制中组织相关部门审查、预判，做到预算编制科学合理，严格控制各项支出。县住建局认真谋划2024年预算编制工作，对需要纳入政府采购预算的事项已完整编制政府采购预算。

（二）关于“预算安排不合理导致调整幅度较大”的问题。已完成整改。2022年受疫情影响，县招商合作服务中心外出招商受限，招商推介活动减少，导致2022年度预算调减幅度较大。中心已经在2023年的预算工作中严格按照财政预算要求，杜绝不合理预算安排。

（三）关于“部分经费预算执行率较低”的问题。已完成整改。县司法局在2023年下半年的预算执行中加强培训费的合理支出，同时做好2024年收支的测算和预算编制，确保预算资金执行到位。

（四）关于“预算绩效管理未实现全覆盖”的问题。已完成整改。县交运局已完成了4个项目的绩效评价管理工作。

（五）关于“欠缴预算资金”的问题。持续整改。因历史原因，共有10个房地产项目欠缴规费，县住建局持续开展追缴工作，已对1个房地产项目追缴8.23万元。同时已委托宣一律师事务所依法追缴，6个项目完成破产债权申报，进入司法程序，涉及欠缴规费1861.76万元；和谐家园等剩余3个项目正在开展追缴，共欠规费936.97万元。计划2024年6月底前完成司法追缴。

（六）关于“应返未返企业农民工工资保证金及工程质保金”的问题。持续整改。农民工工资保证金已返还悦江南项目2.2万元，余26.12万元因项目未组织竣工验收尚待退还。工程质量保证金已返还新城置业4万元，余28万元因债务纠纷、地下车库质量问题等原因，待问题解决后退还。

三、国有资产管理审计发现问题整改情况

（一）关于“拆除灭失移交资产未处理”的问题。涉及4个单位，县司法局已完成整改，县交运局等3个单位正在持续整改。县交运局对未见实物的2部车辆进行了核查，1辆已报废处置、1辆闲置在涛城交管站内需要处置，现正在查寻车辆处置资料。县司法局与梅渚镇政府签订了梅渚司法所办公用房置换协议，已对梅渚司法所办公用房进行置换、被拆迁的建平司法所进行资产财务账、卡片账核销。县文旅局召开局党组会专题研究资产清理工作，并与财政局和国资委对接，开展固定资产清理。县招商合作服务中心已聘请专业第三方会计师事务所对中心资产进行盘点清查，并与相关单位沟通，开展资产移交清理，保证账账、账实相符。

（二）关于“存在账外资产的现象”的问题。县供销社结合巡视反馈问题，正在持续整改，县医院已完成整改。县供销社对已办理不动产权证的4处资产纳入财务账管理，其余30处资产将与自规局做好对接沟通，理顺产权关系，逐步开展确权登记和纳入财务账管理。县医院受捐的2台洗衣机因已闲置多年，报废处置后残值交院财务。

（三）关于“未纳入固定资产进行核算管理”的问题。涉及的单位均已完成整改。县医院、县医保局、县老干局、县委党史和地方志研究室、县总工会、县住建局、司法局已在资产管理系统登记，对相应的财务账目进行了调整。

（四）关于“资产租赁行为不规范”的问题。该问题涉及5个单位，除县房管中心在持续整改，其余单位均已完成整改。对于必要的租赁程序未履行问题，凌笪镇政府签订了土地租赁补充协议，重新核定了租赁范围和租赁价格；姚村镇已公开拍租板材厂厂房；县供销社社有资产租赁严格履行公开招租等形式并及时按规范签订租赁合同。对于租金收取不及时问题，县交运局已足额收取房屋租金并缴财政专户；县供销社已收回租金；县房管中心截至2023年11月底已收回租金1.91万元涉及17户，尚在追索中租金5.56万元涉及15户，余欠租金涉及4户，因承租人去世无法收回。

（五）关于“办公用房闲置”的问题。已完成整改或正在落实。总工会被占用及长期闲置的部分办公用房，已在2022年7月由县房屋征收补偿安置中心进行征收，县机关事务管理服务中心印发了《关于报送党政机关办公用房清查摸底和盘活利用工作情况的通知》，进一步加强办公用房管理。针对闲置的新发司法所办公楼，县司法局正在对接机关事务服务中心进行整改。

四、重点专项审计发现问题整改情况

（一）财政衔接推进乡村振兴补助资金专项审计整改情况

1.关于“未及时回收投资及租赁收益”的问题。涉及2个乡镇，姚村镇已完成整改，凌笪镇正在推进整改。姚村镇红旗村2022年茶叶种植基地到村项目已收回3万元租金。凌笪镇侯村村等几个村就应收郎溪县蓝源生态农业科技有限公司2022年度投资收益27.52万元的事项，与该公司先后进行了八轮现场会商对接，收益将于12月底前收回。

2.关于“保证金收取不及时”的问题。已完成整改。毕桥镇施宏村2022年130亩优质茶种植基地到村项目已收取租赁保证金5万元。十字镇天子门村2022年茶叶种植到村项目已要求施工单位重新缴纳质量缺陷保证金4.49万元。

3.关于“资金使用不及时，效益发挥不明显”的问题。涉及2个乡镇，凌笪镇、飞鲤镇正在推进整改。凌笪村、王桥村、下吴村 2021 年乐丰生态园项目将120万元资金退回重新谋划，计划投入 2023 年蓝莓种植产业项目，已报发改委立项，目前正在招标过程中；针对飞鲤镇湖滨村民宿一、二期项目无经营收益问题，飞鲤镇已将其纳入飞鲤镇湖滨村和美乡村精品示范村项目，谋划湖滨村“滨湖居”民宿提升项目，在原项目基础上进行改造提升。根据实施方案完成时限预计在2024年12月底。

4.关于“项目履行程序不规范”的问题。已完成整改。针对十字镇天子门村2022年茶叶种植项目采购茶苗未办理必要的验收手续情况，经县乡村振兴局监督，十字镇纪委、乡村振兴办及天子门村村委会联合对茶叶基地茶苗种植情况进行查验，查验结果表明茶苗种植数量已达标，同时，十字镇要求天子门村规范项目实施程序，保证在类似项目实施中不再缺少必要的手续。未办理完工程造价审核手续，导致资产无法完成移交的新发镇涧西村2022年皖苏花木交易中心项目，目前已完成造价审核，新发镇政府已将该项目资产确权移交给涧西村委会。

5.关于“项目核算的基础工作不到位”的问题。已完成整改。涛城镇要求第三方审计公司对2021年基础设施建设扶贫工程九条道路进行重新复核，并出具相关审核证明，分别确定了审核价，该镇根据审核价完成确权移交。针对十字镇施吴村、双铺村、水鸣社区资产管理台账中项目报账金额、资产登记入账金额与该镇资产管理台账不一致的问题，十字镇乡村振兴办组织人员到各村指导资产管理档案资料整理，所有扶贫街接资产均以项目实际发生额即审计价入账，同时完成与三资对账。

（二）住宅专项维修资金管理使用审计整改情况

1.关于“维修资金收益率低”的问题。已完成整改。已对物业维修资金三年期定存公开招标，目前三年期定存资金额为4.5亿元，占比96.01%。

2.关于“维修资金未分配到户且未按规定分户结息”的问题。正在持续整改。目前已完成物业维修资金信息系统建设，正在进行数据整理录入，待完成信息录入并审核后，可分息记账到户，计划于2024年7月底前完成整改。

3.关于“维修资金未按要求公示”的问题。正在持续整改。对完成信息审核的福海、香格里拉两个小区，已在小区进行维修资金的缴存、使用、结存、利息情况公示，后续将根据各小区信息录入及审核的进度及时公示。

4.关于“未及时返还已拆迁小区维修资金”的问题。正在持续整改。因金苑小区、华盛小区拆迁时间久远，无法追溯并退还剩余资金。目前已在郎溪县人民政府网站及相关社区发布两小区维修资金退还公告，通知符合条件业主及时办理退还。未退还的业主经审核确认后，按规定办理退还手续，计划2024年7月底前完成整改。

五、重大政策措施落实跟踪审计发现问题整改情况

（一）落实“暖民心行动”决策部署方面。涉及7个问题均已整改。县民政局印发《关于制定老年助餐服务供应商动态调整机制考核办法的通知》，要求各乡镇、街道结合本地实际建立健全老年助餐服务供应商动态调整机制。未及时拨付的资金已拨付给供应商。少补的就餐补助已充值到对应的老人助餐卡，并及时更正错误就餐人员信息。对运营效果不佳的文昌社区老年助餐点已更换地址。各幼儿园已完成了延时服务方案备案工作。对于部分幼儿园存在“大额”班的情况，加快城区公办园建设，增加学位，逐步稀释消除建华幼儿园“大额”班，建华幼儿园迁址新建工程有18个班已于2023年秋季投入使用，规模24个班的第三幼儿园在2023年正式开工，年内启动第四幼儿园新建项目。县疾控中心、县卫健委综合监督中心联合对全县未备案托育机构进行了督查，备案已完成。

（二）落实自然灾害救灾政策方面。已完成整改。对于部分冬春救助资金打卡不及时的问题，涉及资金均已打卡到位，县应急局表示将强化监督，加强工作衔接，加快资金下达时效性。同时，救助信息已在政务公开网站公示。

六、政府投资项目审计发现问题整改情况

（一）在结算审核质量有待提高方面。列入竣工决算审计的3个项目均已完成整改，由项目建设单位委托原结算审核单位和施工单位进一步核定后，将结算金额重新进行了调整，并按调整的结算金额进行结算支付。

（二）项目履行建设程序不规范方面。已完成整改或正持续推进，一是可研报告中缺乏支撑依据的问题，郎川控股集团明确要求所属机构在后续项目建设中加强对可研报告的编制审查工作，必要时邀请专家进行论证确保可研的质量和深度，为科学决策提供有力依据；二是前期建设程序不规范的问题，县住建局实施的县乡镇驻地污水处理设施建设工程EPC总承包项目已办理完成十字、飞鲤、凌笪、涛城、新发、毕桥、姚村7个乡镇建设项目所在地的土地划拨决定书，土地使用权证正在办理中。同时该项目水土保持方案初稿编制已完成，水利部门正在进行评审中，计划于12月底前完成；三是招投标管理不符合相关规定的问题，县交运局已制定了《郎溪县交通运输局交通工程建设管理办法》并组织了相关工程技术人员参加了培训，确保今后的项目招标过程中严格按照法律法规规定和内部规章要求规范招标程序；四是合同签订管理不规范的问题，县重点工程建设服务中心已制定《县重点工程建设服务中心工程项目管理制度》，在制度中明确了合同签订前相关审核流程，杜绝合同签订不规范、不合理等现象的发生。

（三）部分项目管理不够严格方面。已完成整改或正在持续推进，一是项目工程管理资料、材料报验和检测工作管理不规范的问题，郎川控股集团实施的县市民文化艺术中心新建项目已按规范要求完成送检和检测工作并出具了相关检测报告；县交运局负责实施的S214郎溪段改建工程PPP项目建设单位已按规定重新整理报验检测资料，并将归档缺失的报验资料全部重新归档；县乡镇驻地污水处理设施建设工程EPC（设计、采购、施工）总承包项目因项目已施工完成，材料报验和检测工作已无法落实整改，建设单位已研究制定了《郎溪县住建局建设工程项目全过程管理办法》，在后续实施项目中将强化项目过程管理，严格参建单位项目资料管理；对于县全民健身中心工程施工进度计划未按实编制也未按实调整的问题，建设单位完善了制度规定，在后续的项目建设过程中严格施工组织设计审批，加强过程管理，督促施工、监理单位严格履职。二是工程计量、签证工作管理不合规的问题，S214郎溪段改建工程PPP项目工程计量时间与现场实际施工时间不符的问题，建设单位重新将计量时间按实际施工时间计算，通过第三方中介机构审核材料调差需增加100多万元，经县交运局和施工方商定不再调整结算金额；未利用石方无相关证明资料的问题经项目建设单位委托南京海河测绘科技有限公司进行复核，经测绘公司提供测量报告显示未利用石方数据与结算量基本一致；县全民健身中心工程经建设单位组织相关单位对部分工程变更事项重新梳理，并完善相关签证资料后据实核定工程造价为6.55万元，核减造价95.87万元；三是档案管理不到位，S214郎溪段改建工程PPP项目建设单位已重新要求档案整理单位重新整理归档优化，并经市交运局、市档案局和县交运局共同验收为优良标准；四是个别项目存在管理滞后的问题，县市民文化艺术中心新建项目已完成全部询价定价工作和部分场馆的内装饰设计工作；五是县市民文化艺术中心新建项目部分优化设计内容易造成索赔风险隐患的问题，郎川控股集团计划在项目完工后和总承包单位协商达成一致意见，消除索赔风险隐患；六是项目财务管理不规范的问题，S214郎溪段改建工程PPP项目因尚未进行工程款支付，项目建设单位将在后续支付中据实调整，已列入调整计划；乡镇驻地污水处理设施建设工程EPC总承包项目建设单位已委托会计师事务所办理完财务竣工决算，并出具了财务竣工决算报告，同时建设单位也根据项目实际支出情况将原始财务资料重新整理入账，确保账实相符；七是部分参建单位履职不到位，乡镇驻地污水处理设施建设工程EPC总承包项目存在跟踪审计单位预算编制未起到实质性作用和跟审报告出具时间不及时的问题，县住建局已将跟踪审计单位履约保证金进行暂扣，并根据合同约定的违约责任进行追责；同时该项目存在未按图施工的问题经建设单位组织各参建单位将审计反馈的施工内容不符合点位进行现场再次复核，并按实际发生工程量进行计量并核减造价2.57万元；县全民健身中心工程中存在体育场看台部分钢结构防火涂料厚度抽检不合格的问题，重点工程建设服务中心要求施工单位全面自查，对不合格部位进行整改，整改完成后委托第三方检测单位重新复检，复检报告显示抽测的防火涂层厚度符合设计要求。

七、下一步改进措施

下一步，县委审计委员会将贯彻落实中办、国办有关审计整改工作意见精神，按照县人大常委会工作要求，坚持推动揭示问题与解决问题相统一，统筹做好审计监督“上半篇文章”和整改落实“下半篇文章”。县委、县政府将持续关注审计整改工作，大力压实被审单位单位整改主体责任，能够立行立改的第一时间整改到位，持续整改的做到常抓不懈，推动相关单位举一反三、标本兼治，通过堵塞漏洞、加强管理、健全制度等方式，促进重大政策措施落地落实、推动财政资金提质增效，切实把审计整改成果转化为治理效能。