郎审发〔2019〕33号      签发人：刘克诚

关于印发《郎溪县审计局2019年度审计项目计划》的通知

本局各股室（中心）：

《郎溪县审计局2019年度审计项目计划》已经县委、县政府主要领导同意，现印发给你们，请认真组织实施。

郎溪县审计局

2019年5月22日

郎溪县审计局2019年度审计项目计划

一、审计计划安排的总体思路

2019年审计计划安排的总体思路是，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央及省、市、县委经济工作会议精神。统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，贯彻“六个稳”要求，聚焦推进“五大发展行动计划”、打好“三大攻坚战”，全力推进审计工作全覆盖。

二、审计工作的总体目标要求

2019年，要紧紧围绕中央及省、市、县委重大决策部署，依法全面履行审计监督职责，加大对重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，密切关注乡村振兴、区域协调发展等重大战略实施情况，促进政策落地生根，发挥实效；聚焦打好三大攻坚战，继续加大对防范化解重大风险、脱贫攻坚任务落实、污染防治资金和项目等情况的审计力度；密切关注财政管理体制改革、预算绩效管理、深化“放管服”改革、优化营商环境、减税降费、投融资体制改革、支持民营企业发展等情况，加大对重点民生资金和项目审计力度；聚焦权力运行和责任落实，深入推进领导干部经济责任审计全覆盖，统筹开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计；聚焦重点领域和关键环节靶向发力，加强对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产运营、公共工程建设的审计监督，促进健全完善不能腐、不敢腐的长效机制。

三、具体审计项目

2019年计划安排七类20项126个审计项目，其中上级审计机关统一组织实施9个审计项目，具体如下：

（一）政策落实审计（4个项目）

1.重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

审计重点：关注“三大攻坚战”、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、惠农补贴“一卡通”管理使用、中央八项规定精神贯彻落实情况等，促进政令畅通，发挥实效。

组织方式和审计时间：全省统一组织实施，审计结果纳入县本级级预算执行审计结果报告和审计工作报告。全年全过程跟踪审计。按季度将跟踪审计报告主送市审计局。

2.扶贫审计（市定）。

审计重点：重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效等情况，揭露发生在贫困群众身边的腐败和作风问题，促进打赢脱贫攻坚战。

组织方式和审计时间：统一组织市内交叉。郎溪县审计绩溪县，2019年安排的所有审计项目都要把脱贫攻坚政策措施落实情况作为一项重要审计内容。4月10日前向市审计局报送审计报告及相关材料。

3.保障性安居工程资金投入和使用绩效审计（署定）。

审计重点：重点关注保障性安居工程政策落实情况，住房建设和管理使用情况，安居工程资金的筹集、管理和使用等情况。

组织方式审计时间：统一组织，郎溪县审计绩溪县。审计结果纳入县本级级预算执行审计结果报告和审计工作报告。2019年3月10日向审计厅提交审计报告及相关材料。

4.乡村振兴专项审计调查（省定）。

审计重点：重点关注农村环境“三大革命”和农村污染治理政策落实、规划计划制定、资金投入、项目实施及效益情况。

组织方式和审计时间：统一组织，接受全省安排。10月中旬前向市审计局报送审计报告及相关材料。

（二）财政审计（5个项目）

安排县级财政审计项目5个。其中县本级预算执行审计项目1个，部门预算执行审计项目3个，重点事项审计调查项目1个。

5.2018年度县本级预算执行情况和决算草案审计（县定）。

审计重点:重点关注财政财务收支的真实合法效益，预算管理，地方政府债务，减税降费，财政存量资金，重点财政专项资金分配管理使用和绩效，省统筹投资预算分配管理，深化财政管理体制改革等情况。

组织方式和审计时间：财政审计一处统一组织实施，由财政审计股牵头组织，对2018年度县级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算执行情况进行审计。并适当延伸部分财政资金、预算拨款规模大的二级单位。6月底前向县委县政府提交审计结果报告，7月底向县人大提交审计工作报告。

6.2018年度县直部门（单位）预算执行情况审计（县定）。

审计目标和重点:重点关注贯彻落实中央及省重大政策措施、部门预算管理和财政财务收支的真实合法效益、重点项目支出和预算绩效管理、信息系统和网络安全建设及绩效、国有资产管理、中央八项规定精神贯彻落实情况、“三公”经费和会议费管理使用情况等。

组织方式和审计时间：财政审计二处统一组织，由财社股会同经济责任审计局组织实施，对交运局、商务局、文旅局3个县直部门2018年度预算执行情况进行审计。7月底前向县审计局提交审计报告。

7.重点事项审计调查（省定）。

审计目标和重点:重点关注“四好农村路”建设实施情况、科技创新政策落实及资金分配管理使用情况、清理规范涉企收费政策落实情况、信息系统和网络安全建设及绩效等情况。

组织方式和审计时间：由财社股牵头，会同电子数据审计股、经济责任审计局、固定资产投资审计中心组织实施，对“四好农村路”建设实施情况实行省市县联动审计，并作为预算执行审计重点内容。审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。按省厅统一要求，5月底中旬向市审计局提交提交联动事项专题报告。

（三）经济责任审计（15个项目）

安排经济责任审计项目11个（县局直接实施10个，接受授权实施1个），其中地方党政领导干部经济责任审计项目1个，县直部门（单位）党政领导干部经济责任审计项目9个，接受授权实施市辖县法院领导干部经济责任审计项目1个。另外，经济责任日常审计监督核查4个。

8.地方党政领导干部经济责任审计（县定）。

审计重点：重点关注贯彻执行中央及省、市、县重大决策部署、重大改革任务推进、自然资源资产管理和生态环境保护、财政管理、地方政府性债务、精准脱贫、优化营商环境、减税降费、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式和审计时间：经济责任审计局牵头，组织对十字镇党委书记及镇长经济责任履行情况进行审计。2019年11月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

9.县直部门（单位）领导干部经济责任审计（县定）。

审计重点：重点关注贯彻执行中央及省重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、减税降费、对所属单位及部门内部管理领导干部的管理监督情况、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式和审计时间：经济责任审计局牵头，组织有关股室对县交运局、扶贫局（原扶贫办）、商务局、文旅局（原文旅委）、重点工程建设服务中心（原重点工程局）、数据管理局（原政务服务中心）、郎溪中学、原县科技局、招商局等9个部门（单位）9名现任或原任党政领导干部经济责任履行情况进行审计。2019年12月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

10.领导干部经济责任日常审计监督核查（县定）。

审计重点：过去一年单位内部经济事项决策、国有资产处置、招投标程序、专项资金分配使用的规范和绩效，中央八项规定贯彻执行情况。

组织方式和审计时间：由经济责任审计局牵头，组织对县委政法委、县委宣传部、原县物价局、县档案局（馆）原任或现任领导干部经济责任履行情况开展日常审计监督核查。2019年3月底前完成。

11.市辖县法院领导干部经济责任审计（市定）。

审计重点：重点关注贯彻执行中央及省、市、县重大决策部署、推进司法体制改革、履行重大经济决策、预算执行和财政财务管理、对所属单位管理监督、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式和审计时间：接受市局授权，由经济责任审计局牵头，对县人民法院领导干部经济责任履行情况进行审计。9月中旬前向市审计局报送审计报告及相关材料。

（四）领导干部自然资源资产离任审计（1个项目）

12.县环保局领导干部自然资源资产离任审计（县定）。

审计重点：重点关注领导干部履行环境保护责任，贯彻执行中央及省、市、县重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成等情况。

组织方式和审计时间：对县环保局进行审计，利用领导干部经济责任审计成果。8月底前完成。

（五）公共投资审计（97个项目）

省级公共投资审计2个项目。县政府投资项目跟踪审计6个项目，政府投资建设竣工结算审计89个项目。

13.全省灾后水利薄弱环节治理建设项目审计（省定）。

审计重点：重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式和审计时间：固定资产投资审计中心牵头，按省统一组织实施。5月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

14.全省城镇污水处理设施建设运营情况审计调查（省定）。

审计重点：重点关注列入省政府2018年重点项目计划的51个污水处理设施建设项目工程建设管理和投资效益等情况。

组织方式和审计时间：固定资产投资审计中心牵头，按省统一组织实施。于10月底前向省审计厅报送审计报告及相关材料。

15.政府性投资建设跟踪审计（县定）。

审计重点：重点关注政府性投资建设项目立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程资金管理使用和工程质量管理等重点环节，以及投资项目规划布局、投向结构等国家重大宏观政策落实情况。

组织方式和审计时间：固定资产投资审计股牵头，对新郎川河陈村段防洪工程、新郎川河南丰集镇段工程、静雅新苑棚改安置房工程等6个项目单位开展跟踪审计，年底前完成。

16.政府投资建设竣工结算审计（县定）。

审计重点：关注政府投资建设项目中高估冒算、建设程序履行不到位的情况。

组织方式和审计时间：固定资产投资审计中心牵头，对郎溪县溧广高速连接线工程等89个项目单位实施竣工结算审计，2019年年底完成。

(六)领导交办审计（4个项目）

安排企业专项审计项目2个，其他审计2个。

17.国投公司资产负债及运营情况审计（县定）。

审计重点：重点关注资产负债情况的真实性，国投公司运营情况，为企业改制提供参考。

组织方式和审计时间：由财社股组织实施。5月底前完成。

18.县开发区资产负债及运营情况审计（县定）。

审计重点：重点厘清资产负债情况，调查开发区运营情况，为企业改制提供参考。

组织方式和审计时间：由政府购买服务委托中介机构组织实施。4月底前完成。

19.县国投公司及开发区浦发银行代偿融资情况专项审计（县定）。

审计重点：重点厘清与上海浦发银行芜湖分行的代偿融资总体情况，厘清融资成本，规范操作行为。

组织方式和审计时间：由财社股组织实施。4月底前完成。

20.征迁补偿资金专项审计（县定）。

该项目审计接受县政府主要领导交办，由审计局通过政府购买服务方式组织进行，审计重点、时间安排根据政府领导要求确定。

（七）县委、县政府领导安排的其他审计项目（调查）。

四、工作要求

（一）提高政治站位。要始终坚持党对审计工作的集中统一领导，牢固增强“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，全力以赴完成好2019年计划安排的各项审计任务。

（二）严格计划执行。审计项目计划未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整的，按规定程序办理。各审计项目实施单位组织编制审计工作方案和实施方案，进一步明确审计范围、细化重点内容，提出工作要求。

（三）强化统筹指导。接受上级审计机关的领导，统一组织的项目保证按要求落实到位，加大各业务领域审计项目融合力度，加强审计成果共享，做到“一审多果”“一果多用”，更好发挥监督合力。

（四）坚持依法审计。严格规范审计程序。坚持文明审计，按照“三个区分开来”的要求，历史全面客观看待和把握问题，客观审慎作出评价。严格执行中央八项规定精神，遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律及各项廉政规定，严格遵守保密规定和宣传纪律。

（五）提高审计效率。创新审计方式方法，提升大数据审计能力，推广运用“总体分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计模式。从严控制现场审计时间，原则上控制在2个月以内，现场审计结束后，审计组应及时撤离被审计单位，如需继续核查重大问题线索的，应按规定履行审批手续。

 

抄送：市审计局，县委，县政府

郎溪县审计局  2019年5月22日印发